最新税收风险（2021年税收风险）

摘要： 1、常见的税务风险及应对 2、税收风险监管方式 3、税收执法风险内容有哪些 1、正面回答常见的税务风险及应对办法有：在境外被认定为常设机构，应对办法：走出去企业应结合...

本篇目录：

• 1、常见的税务风险及应对
• 2、税收风险监管方式
• 3、税收执法风险内容有哪些

常见的税务风险及应对

1、正面回答常见的税务风险及应对办法有：在境外被认定为常设机构。应对办法：走出去企业应结合税收协定中的条款与企业所得税法律规定，合理筹划经营模式，尽量避免在当地被认定为常设机构；遭遇特别纳税调整调查。

2、对于申报异常，如房产税、土地使用税计税依据不足，或往来款项占比偏高，都需仔细核查并准确申报。企业所得税方面，要注意资产减值损失、扣除项目调整等，确保税负合规。特定行业如建筑安装和批发零售业，各有其行业风险模型，需针对提示的风险指标进行核实。

3、首先，税务风险应对主要通过对比分析企业的财务数据，如增值税、所得税申报表等，与税务机关的风险模型进行核实。风险等级确定后，根据其严重性采取相应措施。应对方式包括但不限于针对不同风险级别的应对措施。其次，企业自身也需进行税务自查，避免可能的风险。

税收风险监管方式

1、以风险管理为导向的税源专业化管理方法，就是把风险管理贯穿税收征管的全过程，形成风险管理规划、风险识别、等级排序、应对任务下达、应对处理和评价监督的闭环管理系统，对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。

2、建立以信用+风险为基础的新型监管机制 《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提出了实施精准税务监管的措施，强调构建以信用和风险为核心的新型监管机制。这一机制旨在通过信用评价和风险评估，对纳税人进行差异化管理，提高监管的针对性和有效性。

3、高效性：精准实施税务监管可以针对不同纳税人的行业、收入情况、风险等级等进行分类管理和监控，从而实现对纳税人的精准化监管。

4、对于税务风险的防控，最重要、也是最有效的方法就是建立税务评估系统，实时监控税务风险高低，并在事前积极采取措施来规避风险，避免风险带来的一系列损失。企业经营环境日益复杂多变，应保持清晰的头脑，时刻拉紧风险这根弦。

5、(二)监管方式 ———分级分类监管 传统的税收监管方式表现为对所有纳税主体均衡着力，因而监管成本相对较高。实施新型税收监管方式后，依据纳税主体的信用状况，采用差异化监管手段。对信用状况较好、风险较低的纳税主体，降低抽查率；对具有违法失信行为、风险程度较高的纳税主体，提高抽查率，加大信用监管力度。

6、企业组织机构、经营方式和业务流程；税务管理的技术投入和信息技术的运用；企业财务状况、经营成果及现金流情况；企业相关内部控制制度的设计和执行；企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；企业对法律法规和监管要求的遵从。

税收执法风险内容有哪些

税收执法风险包括： 税收征管风险。具体表现为税收政策的执行、税收征管程序的履行以及税款的征收等方面存在不规范操作或疏忽大意的情况，可能导致税款漏征、误征等现象，给税务部门带来执法风险。解释：税收征管是税务部门的核心工作之一。

税收执法风险包括：税收征管风险主要表现为税务登记不准确、纳税人性质认定错误、减免税划分不准确、定税程序不严格、税率执行有误等；税收执法人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征税款；违反法律、行政法规的规定提前征收、延缓征收税款；随意改变税种、入库级次和入库地点等。

滥用职权：税务机关及其工作人员在执法过程中，如果滥用职权，可能给纳税人带来不必要的损失，同时也会损害税务机关的形象和声誉。 执法监督不力：税务机关对执法过程的监督不力，可能导致税收执法风险无法及时发现和纠正，从而影响税收执法的公正性和公平性。

证据收集风险：在税收执法过程中，证据的收集至关重要。如果证据不足或采集不当，可能导致执法行为的合法性受到质疑。 自由裁量权的风险：在税收执法过程中，执法人员享有一定的自由裁量权。若自由裁量权使用不当，可能导致执法不公，引发争议。

具体风险种类包括税收征管风险，表现为税务登记错误、税率执行偏差、税收征管不公等。如果执法者存在徇私舞弊或玩忽职守，将面临形象受损和法律责任。

税收执法风险的风险：税制改革、涉外税收、税源监管和税收执法等方面存在风险。建立风险指标体系、研究税收流失对经济增长的影响、分类管理企业、预测评估税收执法风险，可以有效防范税收风险。

到此，以上就是小编对于2021年税收风险的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。